英国脱欧后，增值税将如何申报？税改新政深度解析！

2021年1月1日起，英国将推出一套新的电子商务增值税法规。欧盟和英国已达成了脱欧的贸易协议，中英间的贸易将发生重大变化，英国和欧盟成为两个独立的市场，自由流动终结。

2021年1月1日起，英国正式实行新的电子商务增值税法规。对于卖家朋友们来讲，可能还有很多疑惑——英国增值税改后VAT如何征收？应该注意哪些问题？

脱欧后，英国税务申报流程及税率变更问题

脱欧后，税务申报流程不变

脱欧后，税务申报流程不变，需要客户提供全部且完整的销售数据。另外，VAT属间接税，最终由买家承担，所以卖家在定价时，应该包含VAT税金：

1、英国税改前，由买家支付给卖家，然后卖家申报并交税给税局；

2、英国税改后，由平台直接代扣代缴VAT交英国税局；平台给卖家的收款将扣除VAT。

平台只会代扣销售增值税，不会抵扣进项部分，如果有进项增值税，由税代向税局申请退税。

进口税延迟（Postponed VAT accounting）会实现不交不退。已经交了的进口增值税，可以申请退税。

英国税率是否自动变更20%？

▲跨境电商常见税率和税务计划：

标准税率20%、优惠税率5%、零税率，以及统一税率计划FRS（VAT Flat Rate Scheme） 7.5%。

补充

上传产品需要设置产品品类、类目及税率，享受低税率或零税率的产品需要提前设置好，否则统一按标准税率20%代扣代缴。

税局建议卖家都转为标准税率20%，但没有强制要求必须变更。

脱欧后，物流发货应注意什么？

脱欧后，英国物流发货问题，在海关过程中，有什么是卖家需要注意的？

脱欧之后参与了平台代扣代缴建议用自己税号清关：

标准纳税人产生进口VAT的可以做抵扣；

Flat vat纳税人产生的进口VAT不能做抵扣。

英国与欧盟国家之间的贸易往来，需要提前准备英国VAT、EORI，和任一欧盟国家VAT、EORI。

独立站平台，B2B订单，英国VAT要怎么申报？

独立站如果没有参与代扣代缴，还是跟目前一样处理。

其他没有参与代扣代缴的平台，都跟英国脱欧前同样处理申报事宜

B2B订单，买家提供VAT信息，订单售价不含税，平台也不用代扣代缴税金，但申报仍要处理。

常见问题FQA

1、脱欧后客户应该首选哪个站点的eori？从注册的时效和物流运输哪个更推荐。

根据客户布局自行选择。

EORI申请时效：

英国，3-5天

德国，1个月左右，取决于海关效率

法国，1周

意大利，1-5周（每月提交一次申请名单给海关，提交后约1周下号，需要加急可备注）

西班牙，1-2周（需要约号申请，时效不可控）

从注册时效方面考虑，推荐选择法国，从物流方面，亚马逊曾推荐过意大利

组合套餐可选择英德法、英德意两种，因为英德市场较成熟，做欧洲站的卖家必选这两个国家。

2、英国本土公司注册了亚马逊平台，注册了VAT如何进行缴税，和非本土公司的区别。

1、英国非本土公司符合增值税变革条件的，平台参与按照20%代扣代缴增值税；

2、英国本土公司根据英国税法规定，1).英国本土公司及；2).货物存放在英国境内，平台不代扣，还是跟现在一样自行申报，对应销售规模小的卖家，flat vat仍然适用。销售时，货物位于非英国地区的，平台仍然有代扣代缴义务。

3、海外电商低税率取消了吗？

英国低税率并没有取消；卖家仍然可以使用低税率，但是平台代扣是按照标准税率扣税，不做低税率计算。英国税局针对此项的回应是“商家可以选择随时离开低税率计划”。

面对脱欧后政策的变化，

卖家们要做好财税合规、

品牌备案准备！

VAT注册申报，国际商标注册，

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